연금저축과 IRP: 세액공제와 과세이연

연금저축계좌와 개인형퇴직연금(IRP)은 노후 자금을 모으는 계좌로, 넣을 때 세금을 돌려받고(세액공제) 운용하는 동안 세금을 미루는(과세이연) 혜택이 있습니다. 대신 55세 이후 연금으로 받는 것이 전제라서, 중간에 꺼내면 받은 혜택을 상당 부분 돌려내야 합니다.

세액공제

낼 세금에서 일정 금액을 직접 빼 주는 것입니다. 연말정산이나 종합소득세 신고 때 적용되어, 이미 원천징수된 세금 일부를 돌려받거나 추가 납부액이 줄어듭니다.

세액공제 한도와 공제율

과세이연과 연금 수령

연금계좌 안에서 ETF·펀드의 분배금을 받거나 매매차익이 생겨도 그때는 세금을 떼지 않습니다. 세금을 떼지 않은 돈이 다시 운용되므로 같은 수익률이라도 일반 계좌보다 불어나는 속도가 빠릅니다. 세금은 55세 이후 연금으로 받을 때 연금소득세로 내며, 받는 나이에 따라 3.3~5.5%(지방소득세 포함, 나이가 많을수록 낮음)입니다. 연금으로 받는 금액이 많으면 과세 방식이 달라질 수 있으므로 수령 전에 금융회사 안내를 확인합니다.

한도를 넘겨 넣어 세액공제를 받지 못한 납입액은 나중에 꺼낼 때 세금이 붙지 않습니다. 반대로 공제를 받은 납입액과 운용수익은 연금으로 받든 해지하든 언젠가 과세됩니다. 연금으로 인정받으려면 가입 후 일정 기간(5년 이상)이 지나고 55세 이후에 받아야 하며, 한 해에 꺼낼 수 있는 금액에도 한도가 있습니다. 결국 연금계좌의 이득은 '세금을 안 내는 것'이 아니라 '낮은 세율로, 늦게 내는 것'에서 나옵니다.

계좌 안에서 살 수 있는 것

• 국내 상장 ETF와 펀드는 살 수 있지만, 개별 주식은 직접 살 수 없습니다
• 레버리지·인버스 ETF는 연금계좌에서 살 수 없습니다
• IRP는 주식 비중이 큰 위험자산을 적립금의 70%까지만 담을 수 있고, 나머지는 예금·채권형 등 안전자산으로 채웁니다
• IRP는 연금저축보다 중도 인출 사유가 엄격합니다

따라 해 보기: 내 공제액과 묶이는 기간 계산하기. ① 원천징수영수증에서 총급여를 확인해 공제율(16.5% 또는 13.2%)을 정합니다. ② 올해 연금저축·IRP 납입액을 더하고 900만 원(연금저축 600만 원) 한도와 비교합니다. ③ 공제 대상 금액 × 공제율로 환급액을 계산합니다. ④ 지금 나이에서 55세까지 남은 햇수를 세어, 그 돈을 그때까지 쓰지 않아도 되는지 확인합니다. 가상의 직장인 오 씨(30세, 총급여 4,500만 원)는 매달 50만 원씩 연 600만 원을 넣어 99만 원을 돌려받지만, 그 돈은 최소 25년 동안 연금계좌에 머물러야 혜택이 유지됩니다.